费用报销只能附有一张发票！
《企业所得税法》第八条规定，在计算应纳税所得额时，允许扣除企业因取得收入而实际发生的成本、费用、税费、损失和其他费用。
当然，发票证据也是非常重要的，虽然企业所得税法没有明确规定税前扣减凭证仅限于发票，但对于可以取得发票的行为，符合发票要求的发票，与其他材料一样，也有必要证明企业是真实合理的有效凭证，这在其他文件中也有规定。
“关于加强企业所得税管理的意见”(国家税务总局(2008)88)第二条第三款规定，加强发票核查的，不符合规定的发票，不得用作税前扣减凭证；
“税收征管法”第二十一条规定，纳税人购买货物必须取得合法有效的发票。
国家税务总局关于进一步加强国家税务普通发票管理的第八号通知[2008]纳税人发现使用与规定发票不符的发票，特别是不填写纳税人全名的，不得使用税前扣减、出口退税和金融债权。
国家税务总局关于开具增值税发票的2017年第16号公告第二条不符合规定的发票，不得用作税务凭证。
那，那个,日常工作的主要实质性内容是什么？包括但不限于下面这些情况。
1.实物资产
如：采购原材料、机械设备、办公用品、低值消耗品、礼品、是否有仓储收据、收货审批程序、是否有采购合同、是否有质量验收证书、发票日期和发票金额是否与采购合同相对应、是否有第三方发票、成本率是否明显高于行业合理水平等。
二.租金发票
是否有行政机关审查和确认程序，是否有房屋租赁合同，发票日期和金额是否与租赁合同相一致。
3.商务招待费
商务招待费报销，无论有经营者、部门经理甚至总经理对公司进行审核和批准，大发票都有一份消费清单。大发票是税务稽查的重点，如果没有清单，可视为虚假消费。
4、4.差旅费
旅行费用报销文件的内容是否完整，所附机票是否为出差的机票、餐饮、住宿和运输发票，业务发票、人员和人员名单是否与被派遣人员一致。
5.会议费
会议费用报销，是否有会议通知、会议主题、与会者名单、报到表格等信息，是否有与会议无关的费用(如旅游费用)。如本案所述，没有发票、合同、140000的费用、细节等东西。这当然是不可能的！如果你不查税金，你要查谁？
6.工资和薪金
是否有出勤记录、招聘合同、工资和薪金个人所得税是否被扣缴、工资数额是否符合劳动合同和出勤纪律。
7.运费
运费报销，是否有运费索赔，出发和到达地点是否与一次性偿还运费一致，是否由离开和到达地点以外的车辆运输，以及运输价格是否波动很大。
8.油收费
燃料费报销，报销的燃料费是否为公司 s车，公司是否有车辆上册，总燃料费是否超过车辆理论行驶的最大油耗..
9.公用事业
对公用设施的报销，发票上的代码是否与电表和电表的代码相一致，是否符合公司的生产能力。有些企业反映的产量很小，但公用事业很高。
报销费用的五大要点
1.该法案与实际业务相符。
这是在费用报销中最基本的常识知识，如：朋友购买一批材料，根据理由应该得到商品购销发票，但最终的财务报销是接受服务发票，这样牛就不是正确的马嘴，自然是不允许报销的。
如果一些小供应商没有发票怎么办？税务局不会认出来的，所以记得提醒你的合伙人，在你买东西之前，要问你是否有发票。如果你没有发票，就换一张吧。
二。附件可以有效地支持成本的真实性。
附件与索赔表之间应该有很强的逻辑和相关性，如：报销采购物资，以下交货单只写了一批材料和总额，没有具体说明材料的使用情况，托运人和收货人没有签名，财务人员在审核索赔表时无法根据这些现有文件判断采购业务是否真的发生，没有欺诈的风险。
3.获得的发票类型符合税法的要求。
在此为您总结：水电费、各种外包服务、印刷费、办公费用、物资采购费用等可由专用票报销，但膳食发票、员工交通费发票、会所、KTV、酒吧、商务招待礼品、员工福利发票可由普通车票报销。
4.涉及特别票务的报销，尽可能单独填写价格和税。
提醒小合作伙伴在报销过程中涉及到特殊机票报销，在填写报销表时，将特殊票据上的税金和税金分为两行填写，以便于后期财务期间的会计处理。
此外，建议那些获得特别发票报销的人必须在开具发票后360天内得到补偿。如果他们被偿还超过360天，他们只能无情地告诉他，账单上显示的税额应由他们自己支付。
5.附件中的档案表格符合内部管理程序。
这一要求是至关重要的，重要的是要告诉小伙伴，许多报销将涉及公司内几个部门的专业咨询意见，而且在偿还费用发生之前应在内部批准。
例如：一个项目的土建改造，项目一定会在施工前进行评估，评估通过后才能进行施工和成本报销，然后在报销需要附上方案评审通过的文件，这样财务人员才能看到项目的评价符合公司内部管理的要求，您可以放心，审核通过了。
当然，这是基于公司内部控制的要求，不同的公司会要求不同的标准，一般来说，公司的管理越规范，这方面的要求就越严格。
严格审批费用报销的四个要点
1.，或财务主管不签署，则开支申索表或差额开支申索表的签署不完整。
请求:
分支机构没有地方财政的，应当由非全时财务人员向财政部门负责人签名，由该部门的负责人担任分公司的经理。
二。不定期填写偿还表格
(1)小写金额与人民币符号之间存在空白；
请求:
小写金额和人民币符号不得有空格、无笔、正确书写人民币100.00元；错误书写：100元人民币；
(2)大写数量的非数值部分未填充0或x；
请求:
大写数量的未编号部分用0或x填充；
(三) 修改、抹去报销单上的字迹；
请求:
报销表不得修改，如有错误，需重新填写；
(四)资金数额有误；
请求:
金额应填写说明书，不得有书写错误；
大写数字的例子：零，一，二，三，和，吴，鲁，齐，九，拾，十万。
(5)大写金额与小写金额不一致；
请求:
小写金额与大写数量一致；
(六) 项目未完全完成的，报销部门、报销日期、附件数量缺失；
请求:
项目应完成，报销部门、报销时间、报销项目、附件号应全部完成。
3.文件原件的报销问题
(一)不加盖卖方发票印章取得发票的；
请求:
发票应当加盖卖方发票的特别印章，与出卖人名称一致，否则不予报销；
(二)取得未加盖卖方财务印章的收据；
要求：收据要求在收据上加盖卖方的财务印章，没有财务印章不得报销；
(三)出差日期、行程不同的，应当按非机票序列号或者同一款报销；
要求：商务旅行日期和行程不同，已报销的手泪非机票不能连接或同一款报销。
(四)报销票上没有国家税务监督印章，或者虽有国家税务监督印章，但没有防伪标识号或者水印；
请求:
手拉式非机票应印有国家税务监督印章，并有防伪识别码或水印；
4.报销表格粘贴的问题
(一)乱贴；
请求:
首先对账单进行分类，然后按时间进行排序，然后依次粘贴到标签列表上。小张的单据要贴得均匀，厚度和厚度不能参差不齐，以保证单据的平顺性。
(2)票据用订书机装订，用实心胶粘贴；
要求：用胶水粘贴附件；
(3)火车票日期、票价的重要信息粘在胶水上，不能查看；
请求:
票据上的金额、日期和其他重要信息不得用胶水粘贴，以确保票据信息能够被查看和检查。
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