每一次申报增值税，在填写增值税报税表之前，都有一个必要的准备程序，即核对工作。如果不检查声明的数据，则可能无法声明或错误声明。因此，在申报之前，你必须仔细检查它。
1
尽管财政部在2016年发布了最新的增值税会计公告，但具体问题也增加了很多(见上图)。
然而，说实话，我国一般企业最重要的部分是涉及到这些主体，如最常用的是增值税项下缴纳的营业税、所得税转移。
我们也每天检查这些科目，当然你也应该检查其他科目。
每个月初，在申报增值税和填写增值税申报表之前，应仔细核对增值税账户和发票，并核对经证明的数据。检查清楚，然后分析并填写增值税报税表。
销项核对
核对发票系统发票数据与应付款增值税金额之间的差异。
首先，您必须到票务系统中直接查询发票的详细数据，即所有发票数据的电子列表，这便于处理和检查。
如图中所示为系统出口发票的详细信息，如果您不知道如何指导，售票软件有在线咨询客户，非常方便，直接点击咨询。
那你最好再打印一份发票摘要。，汇总表主要看我们导出的明细清单和总数是否对的上，不然你核对半天，基础数据都是错误的，那结果当然也是错误的。一窗式比对也是申报表和汇总表的数据，所以一定要核对一下。
如何打印，看图片。
第一步：月底后，打开我们的票务系统(以金卡为例)并查询报税表处理-每月统计。
步骤2：在选择期间，在这里选择六月发票信息。
步骤3：查找发票摘要并打印出来以进行备份
出现上述界面，单击打印。
然后，你所要做的就是直接对金融系统中应缴的增值税进行详细的分类。这个金融软件是不同的。具体来说，你会想到你使用的金融软件，即指导详细的账目。
剩下的工作是与Excel核对。找出差异的原因。然后进行电子账户参考。
共同差异
1.帐户是错误的。例如开具发票、记录金额、记错税额等，毕竟是人为的，这种情况需要调整。
2、发票错误，如发票重，发票电子数据不小心被错误地失效，纸质账户被记录下来，这些都可以通过对账进行核对。
3.未开具发票的收入。这是说，帐目必须确认了收入，计算了销售税，但没有开账单，这是一个差额，申报需要填写，但发票数据没有，如果没有对账，这张你可能会漏报，那么这个差额，列入参考帐户，然后注销账单以后。
4.发票没有收入。例如，预收收据和发票，尚未满足销售收入确认条件，这也是一种差异，根据发票申报，但账户没有这一收入。根据“2016会计准则”22的规定，本案中的纳税义务早于收入确认时间，销售税应入账，以使注销税不会有任何差别。
作为销售，作为销售帐户的处理也没有这个收入，但需要申报。也可能没有发票，但如果账户被征收注销税，也会有不同之处。
等等，都需要检查才能发现，如果你不检查，你可能会声明一个错误。
入口检查
核对扣减详情与应缴增值税入息税的差额
首先，您必须通过检查平台下载一个扣减列表。
如下图所示，如果你还在大厅里证明，你必须去大厅复制名单。
然后是财务软件导致了所得税的细分，剩下的工作就是使用Excel开始检查。
共同差异
1、帐户错误，即证书扣减，您输入的帐户金额不正确，这需要调整帐户。
2、错过认证，会计有，但没有认证，记住，检查可以在上个月申报期结束前进行检查，所以检查此差额，快速检查缺少的认证检查。缩小这一差距。
3、不应扣除，如果支票发现不应扣减，则需要做输入税转移，如为职工福利购买货物，有扣除清单，但账户没有做输入税款转移，则要记得做输入税转移，报税表也应在填写的同时进行录入。
出入境检查
核对由报税表上的入息税转至簿册上的入息税的资料。
申报所得税转帐填写数据看帐户有没有进行所得税转移处理？
有时会计处理岗位在会计处理过程中，如库存报关等，但报关单没有对账户进行检查，导致转帐项的填报缺失。
简单税务检查
一般纳税人的增值税报税单和一般税是分开的，简单的税种不存在所得税扣除的问题，所以即使你有一般的税收留置，也不能去扣除简单的增值税。
在这个时候，有必要检查简单的应税项目的发生是否与您填写的报税表相符，以及是否有任何轻描淡写之处。
本文来自互联网，如果涉及到作品的内容、版权等问题，请联系我们的编辑，我们会删除。电子邮件：编者@zbgedu.com
单击以获取磁盘地址